Copérnico 71, Anzures, Miguel Hidalgo, CDMX, 11590.
Régimen fiscal
Régimen General de Ley Personas Morales
Uso del CFDI
G03 - Gastos en general
Método de pago
PUE (Pago en una exhibición)
Forma de pago
03 Transferencia electrónica de fondos
Para facturas a Central Films y Cia, S.C.
Razón social
CENTRAL FILMS Y CIA
RFC
CFI020830RU4
Dirección
Copérnico 71, Anzures, Miguel Hidalgo, CDMX, 11590.
Régimen fiscal
Régimen General de Ley Personas Morales
Uso del CFDI
G03 - Gastos en general
Método de pago
PUE (Pago en una exhibición)
Forma de pago
03 Transferencia electrónica de fondos
El esquema de cobro por cuenta de terceros, por requisito del SAT, se tiene que emitir con Método de Pago PPD y Forma de pago Por Definir.
Tipos de regímenes fiscales
Retenciones de IVA e ISR por régimen fiscal y tipo
Régimen
Tipo
Retención de IVA
Retención de ISR
SIMPLIFICADO DE CONFIANZA (RESICO)
Servicios
10.67%
1.25%
Productos
N/A
1.25%
HONORARIOS
Servicios
10.67%
10%
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Servicios
10.67%
N/A
Productos
N/A
N/A
ARRENDAMIENTO
Bien inmueble
10.67%
10.00%
Bien mueble
10.67%
N/A
INCORPORACIÓN FISCAL (RIF)
Servicios
10.67%
N/A
Productos
N/A
N/A
Ejemplos de retenciones de impuestos
En caso de que nos vendas un servicio
Debes facturar de la siguiente manera dependiendo de tu régimen fiscal ante el SAT.
Ejemplo: Si nos estás ofreciendo un servicio de forma personal, manual o creativa, como staff, vestuario, arte, limpieza, encargado de cámara, director de fotografía, director, productores, asistentes, extras, gaffer, sonido, utilero, locución, video-assist, EFX, gerente de locación, entre otros.
INCORPORACIÓN FISCAL
Ejemplo de retenciones para servicios de Incorporación Fiscal
HONORARIOS
10,000.00
IVA 16%
1,600.00
SUBTOTAL
11,600.00
RET. IVA. 10.6667%
-1,066.67
TOTAL
10,533.33
RESICO
Ejemplo de retenciones para servicios de RESICO
HONORARIOS
10,000.00
IVA 16%
1,600.00
SUBTOTAL
11,600.00
RET. IVA. 10.6667%
-1,066.67
RET. ISR 1.25%
-125.00
TOTAL
10,408.33
PERSONA FÍSICA CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Ejemplo de retenciones para servicios de Persona Física con Actividad Empresarial
HONORARIOS
10,000.00
IVA 16%
1,600.00
SUBTOTAL
11,600.00
RET. IVA. 10.6667%
-1,066.67
TOTAL
10,533.33
HONORARIOS
Ejemplo de retenciones para servicios de Honorarios
HONORARIOS
10,000.00
IVA 16%
1,600.00
SUBTOTAL
11,600.00
RET. IVA. 10.6667%
-1,066.67
RET. ISR 10%
-1,000.00
TOTAL
9,533.33
En caso de que nos vendas productos tangibles
Debes facturar de la siguiente manera dependiendo de tu registro ante el SAT.
Ejemplo: En caso de que vendas un producto físico o palpable, como cubrebocas, pruebas COVID, expendables, herramientas, entre otros.
INCORPORACIÓN FISCAL
Ejemplo de retenciones para productos de Incorporación Fiscal
HONORARIOS
10,000.00
IVA 16%
1,600.00
SUBTOTAL
11,600.00
TOTAL
11,600.00
RESICO
Ejemplo de retenciones para productos de RESICO
HONORARIOS
10,000.00
IVA 16%
1,600.00
SUBTOTAL
11,600.00
RET. ISR 1.25%
-125.00
TOTAL
11,475.00
PERSONA FÍSICA CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Ejemplo de retenciones para productos de Persona Física con Actividad Empresarial
